Разбираемся вместе. Концепция законодательного регламентирования… криптовалют в РФ

Пролог

Если ваша начальная точка входа в Web 3.0 — не блокчейн философия, то беспокоится не о чем. Разборы предыдущих посылов в хронологическом порядке:

• Год 2014, или ЦБ против биткоин;
• Год 2017 и закон о ЦФА (в первом приближении): и часть вторая;
• Год 2019 — обобщение;
• Год 2020;
• Год 2021 и подитоги.

Документ разбора.

Суть

Итак, поехали:

1. Криптовалюта — это “высокорискованный финансовый инструмент” по мнению авторов Концепции.
2. Цифровая криптовалюта == криптовалюте.
3. Цифры: “По экспертным оценкам, гражданами Российской Федерации открыто более 12 миллионов криптовалютных кошельков, а объем средств на кошельках составляет порядка 2 трлн. рублей. Кроме того, по экспертным данным, Российская Федерация занимает 3-е место в мире по объему мировых майнинговых мощностей”. 
4. Государство признаёт, что на сегодня правоохранительные органы НИКАК НЕ помогают держателям криптовалют: не компетентны в этом. 
5. Цель концепции — “обеспечение контроля за денежными потоками”.
6. Важно:
   1. Инвесторы в криптовалюты будут разделены на квалифицированных и неквалифицированных;
   2. Криптовалютные площадки (биржи и т.п.) будут лицензированы (как банки/кредитные организации);
   3. Биржи и подобные площадки д.б. иметь “финансовые подушки безопасности”
7. Одна из главных задач реализации Концепции — уплата “налогов и страховых взносов, что соответственно приведёт к увеличению доходов бюджета”.
8. Площадки лицензированные будут носить следующие названия:
   1. Организатор системы обмена цифровых валют — банк с ПО “прозрачный блокчейн” от Росфинмониторинга или отечественные аналоги, потому как “применение иностранных сервисов со схожим функционалом невозможно”:
      1. Основной способ борьбы — внесение криптовалютного любого неугодного кошелька в базу террористов/экстремистов;
      2. Идентификация всего (ПО, транзакции, т.д.) и вся (участников криптовалютных транзакций, в том числе — при выходе в фиат): DarkNet — не исключение;
      3. Интересно, что при идентификации фиксируется в том числе “финансовая информация, данные банковского счета, включая номер банковского счета, номер, срок действия и CVC-код карты, используемой для приобретения виртуальных активов”, — теперь сидите и бойтесь, что кто-то из сотрудников будет скидывать данные ваших карт кардерам (и да, сомневающимся: сейчас это сильно сложнее: всё же банки и платёжные системы сильно ограничивают число потенциальных сливов, хотя и далеко не на 100%);
      4. Все данные — передавать ФНС и другим госорганам. Зачем? Подумайте сами;);
   2. Оператор обмена цифровых валют:
      1. Технически это — модель p2p «обменника» или модель “биржи”;
      2. Их “приземлят” в РФ;
      3. Базовый закон… нет, не о “Банках…”, а №115;
      4. Лицензии — через ЦБ РФ в любом случае;
   3. Иностранные биржи по статусу — то же самое, что и “биржа” выше;
9. Все операции (ЮЛ/ФЛ, квалифицированными или не — инвесторами) с обязательной идентификацией;
10. Наблюдать за всем будут: Минфин России, Росфинмониторинг, ФНС России, Минцифры России, Генпрокуратура Российской Федерации и Банк России: забавно, но перед точкой в этом списке стоит запятая, как бы намекая…; 
11. ВАЖНО! “Обязанность декларирования сведений по операциям, связанным с использованием цифровой валюты, в случае, если сумма этих операций составит более 600 тыс. рублей, а также налоговую ответственность за непредставление в налоговые органы в установленный срок соответствующей информации об обороте средств”. Напомню, 600 000 руб. — это лишь $8000 cегодня: наверное, поэтому в РФ средний класс так многолик (?);
12. Незаконный оборот — карается по КоАП РФ: больно, но ещё не страшно (если вы вдруг о чём-то подумали);
13. УК РФ (тут и ссылки не нужно, думаю?) тоже есть: “ответственность за уклонение от обязанности декларирования сведений об операциях, связанных с использованием цифровой валюты, а также предусматривает, что совершение преступления с использованием цифровой валюты является обстоятельством, отягчающим наказание”;
14. Всё.

Комментарии и выводы. Menaskop

Итак, в этом документе, если читать не сквозь пальцы, можно увидеть следующие посылы:

1. Классические оффшоры в классическом же (фиатном) мире финансов не работают, поэтому… да, вспомните про крипто-оффшор и живите здоровым образом жизни: начать можно с построения DAO;
2. Налоги платить — нужно, это ваша обязанность, но помните, что налоговый резидент != гражданин: “налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации… Если иное не предусмотрено настоящей статьей, налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев”: часть юрисдикций, где можно это время проводить даже указана в Концепции;
3. Прозрачный блокчейн — это хорошо и прекрасно, но ещё я ратую за триединство принципов открытости, анонимности и децентрализации, поэтому не забываем о ZK-механиках, кольцевых подписях и развиваем свой внутренний стан в соответствии;
4. Помните, что рынок вторичной ликвидности и L2, а особенно L3 в целом — не панацея, но выход из ряда ситуаций точно: UTXO в этом смысле тоже обретает новое прочтение (одна транзакция — один кошелёк — тоже); не ленитесь больше читать про Web 3.0 (хотя — ликбез); не думайте, что всё кончено: всё только начато: попробуйте оценить рынок OTC в wNFT-сегменте, найдите свои, нужные, помещения в Метавёрсах, соблюдайте минимальную цифровую гигиену и знайте, что “жители планеты Фурия — свободный народ”, который способен и глаза поменять ради свободы;
5. И главное: не бросайте в беде тех, кто создал многое ради этой самой свободы:

До!

P.S. Разбор КоАП, УК, прочих законов с правками будет по мере “рождения” самих законов.